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云南省科技廳關于印發云南省財政科技支出績效評價實施細則(試行)的通知

來源:云南省科學技術廳    2017-11-14 10:49:14

  • 云科監發〔2017〕1號
     
    有關單位:
           《云南省財政科技支出績效評價實施細則(試行)》已經2017年4月19日云南省科技廳深改領導小組會議通過,現印發給你們,請遵照執行。
     
     
     
                                                                                                                                      云南省科學技術廳
                                                                                                                                        2017年11月7日


     
    云南省財政科技支出績效評價實施細則(試行)
     
    第一章  總  則
    第一條  為規范和加強對省級財政科技支出的管理,逐步探索和建立我省財政科技支出績效評價制度,提高資金使用效益,按照科技部《科學技術評價辦法》和《云南省財政科技計劃(專項、基金等)管理改革方案》《云南省省級財政支出績效自評暫行辦法》《云南省財政廳財政支出績效評價管理暫行辦法》《云南省科技廳科技計劃項目管理辦法(試行)》以及有關科技經費管理規定等,結合我省科技計劃項目實施管理的實際情況,制定本實施細則。
    第二條  本辦法所指財政科技支出績效評價(以下簡稱“績效評價”),是云南省科學技術廳(以下簡稱“省科技廳”)按照有關規定,對歸口管理的財政科技資金既定目標實現程度、科技項目的完成結果、投入產出效率、資金投入與使用情況等組織開展的工作評價。
    第三條  根據我省財政科技資金管理的實際情況,績效評價分為科技計劃、專項和項目3個層面。其中:科技計劃根據全省科技發展需要設立,科技計劃下設專項。
    科技計劃、專項績效評價主要是針對省科技廳科技計劃、專項的設立和實施效果進行評價。評價內容主要包括科技計劃、專項的目標實現程度、完成效果與影響、經費投入的效益、組織管理的有效性等。
    項目績效評價主要針對省級財政科技經費資助的科技項目進行評價。評價內容主要包括項目的設計、投入、活動、產出和影響等。
    第四條  績效評價應遵循的原則:
    (一)統一組織,分層次、分類別評價;
    (二)評價重點為經濟性、效率性、效果性和公平性;
    (三)評價方法為定量分析與定性分析相結合;
    (四)評價過程客觀、公正、科學、規范;
    (五)評價結果的使用實行獎優罰劣。
    第五條  績效評價的主要依據:
    (一)國家相關法律、法規和規章制度;
    (二)云南省有關的科技、經濟與社會發展規劃和方針政策;
    (三)預算管理制度、資金及財務管理辦法、財務會計資料;
    (四)評價對象的職能職責、工作任務、績效目標及其他績效評價基礎材料;
    (五)有關行業政策、行業標準及專業技術規范;
    (六)其他有關資料。
     
    第二章  績效評價主體及職責
    第六條  績效評價工作由省科技廳組織實施或委托有關科技中介機構組織實施。
    第七條  省科技廳監督與績效評價處是績效評價組織工作的責任主體,負責統一組織全廳績效評價工作,制定績效評價工作計劃,設計績效評價指標體系,確定評價項目,對各科技計劃、專項評價工作進行指導、監督和質量控制;組織專家或委托科技中介機構實施績效評價,審核、確定各類績效評價報告,推進績效評價結果應用。
    省科技廳業務管理處室作為科技計劃、專項組織實施和管理的責任主體,既是被評價的對象,也是評價工作的主要協管部門。主要職責包括:一是按規定申報所涉及的科技計劃、專項資金預期績效目標;二是保障科技計劃、專項目標的實現和達標;三是督促項目承擔單位依法合規、按時保質完成項目工作和提交項目績效評價有關材料;四是在項目開展過程中加強監督檢查,及時完成并提交科技計劃、專項績效自評報告。
    項目承擔單位作為科技項目的實施主體,應積極配合績效評價工作的開展,按要求提交項目績效自評報告以及績效評價基礎材料。其中,績效評價基礎材料包括:項目立項合同書、項目經費支出明細賬及經費審計報告等其他財務會計資料、項目執行情況報告或績效自評報告;項目承擔單位有關項目管理、經費管理規定;項目取得知識產權、項目成果登記和論文發表情況等有關材料、社會經濟效益證明以及與績效評價指標要求的其他有關資料數據等。
    項目推薦部門要積極支持和配合績效評價工作的開展;督促項目承擔單位按要求接受績效評價,報送相關材料;督促落實績效評價報告提出的各項整改措施。
    科技中介機構是績效評價工作的被委托者,按照服務合同約定,獨立、客觀地開展績效評價工作并出具績效評價報告。
     
    第三章  績效評價的內容和指標體系
    第八條  省科技廳按照《云南省省級部門財政支出績效自評暫行辦法》《云南省科技廳科技計劃項目管理辦法(試行)》等規定,組織開展科技計劃、專項、項目的績效評價工作。績效評價以項目支出為重點進行評價。
    第九條  績效評價的主要內容:
    (一)績效目標評價。主要包括項目立項目標的合理性、項目目標完成程度等;
    (二)項目資金評價。主要包括項目資金落實情況、項目資金支出情況、項目資金使用的合規性等;
    (三)項目管理評價。主要包括項目管理制度的建立健全、落實程度和有效性、采取的措施等;
    (四)項目效益評價。主要包括項目完成后所產生的經濟效益、社會效益和生態效益及可持續發展能力等;
    (五)績效評價的其他內容。
    第十條  績效評價指標體系包括共性指標和個性指標。根據不同科技計劃、專項的目標與特點,分類設置、分類組織評價。共性指標包括投入、過程、產出、效果4個一級指標,其中投入下設項目立項、資金落實2個二級指標,過程下設業務管理、財務管理2個二級指標,產出下設項目產出1個二級指標,效果下設項目效益、社會公眾或服務對象滿意度2個二級指標。另設三級、四級若干指標。一級、二級、三級指標為共性指標,四級指標為個性指標。具體指標按照省財政廳有關績效指標體系的調整進行動態調整。
    績效評價采取百分制計分方式。績效評價結果分為優秀、良好、合格、不合格4個等級,其中90分及以上為優秀,80~90分(含80分)為良好,60~80分(含60分)為合格,60分以下為不合格。
     
    第四章  績效評價標準和績效評價方法
    第十一條  績效評價標準是衡量財政支出績效目標完成程度的尺度。績效評價標準具體包括:
    (一)計劃標準。是指以預先制定的目標、計劃、預算、定額等數據作為評價的標準。
    (二)行業標準。是指參照國家公布的行業指標數據制定的評價標準。
    (三)歷史標準。是指參照同類指標的歷史數據制定的評價標準。
    (四)其他標準。
    第十二條  績效評價采取定量分析和定性分析相結合的方式,堅持定量優先、簡便有效的原則。根據評價對象的具體情況,可采用一種或多種方法進行績效評價。主要方法為:
    (一)比較法。是指通過對績效目標與績效結果、歷史情況和實際執行情況、不同部門和地區同類支出的比較,綜合分析績效目標實現程度。比較法是績效評價中最常用的方法。
    (二)因素分析法。是指通過綜合分析影響收益及成本的內外因素,評價績效目標實現程度。
    (三)成本效益分析法。是指將一定時期內的支出與效益進行對比分析,從而評價績效目標實現程度。
    (四)最低成本法。是指對效益確定卻不易計量的多個同類對象的實施成本進行比較,評價績效目標實現程度。
    (五)公眾評價法。是指通過專家評價、公眾問卷及抽樣調查等對財政支出效果進行評判,評價績效目標實現程度。
    (六)其他評價方法。
     
    第五章  績效評價的程序
    第十三條  績效評價工作實行全過程的績效跟蹤評價,項目承擔單位按規定提交有關績效基礎信息表。在項目合同下達時,明確項目績效評價工作執行方案。在實施階段,通過中期檢查評估、項目監理等方式,對項目績效進行跟蹤評價。在驗收階段,對項目實施期內既定目標實現程度、科技項目的完成結果、投入產出效益、資金投入與使用情況等進行綜合性評價。項目績效評價的結果,是對科技計劃、專項開展績效評價的重要依據。
    第十四條  績效評價工作的主要程序:
    (一)評價準備
    省科技廳選定納入績效評價范圍的科技計劃、專項、項目,自行組織或委托科技中介機構組織,成立由技術專家、財務專家、專業評估人員組成的績效評價工作組,制定評價工作方案,確定評價指標和評價方法,編制評價工作手冊,下達項目績效評價通知書。
    (二)單位自評
    項目承擔單位根據績效評價工作要求開展項目實施期自評工作,報送項目績效自評報告。
    科技計劃、專項業務管理處室開展自評時,重點對過程管理進行自評,包括項目專家論證情況、項目檢查監督情況、項目管理績效(驗收率、超期情況)等并提供佐證材料。
    (三)專家評價
    專家評價的主要內容:一是財政科技資金支出完整性、合理性及規范性;二是科技項目實施與管理情況;三是財政科技資金使用效果。評價專家組在接受委托任務時,須收集評價項目的有關信息資料文檔,明確評價的目標、要求等。專家組根據評價項目的特點擬定具體評價方案,選擇評價形式和方法,編制評價工作手冊。
    專家評價一般采取現場評價為主,非現場評價為輔的形式。
    現場評價是專家根據評價需要在現場進行勘察、問詢、復核等,并對所掌握的有關信息資料進行分類、整理、分析和記錄。現場評價的主要方法有實地考察、詢問答辯和材料核實。現場評價的主要任務是通過對單位自評報告及佐證材料的完整性與真實性進行查驗與質詢,依據指標體系對所有指標進行量化評分,逐項指出扣分的原因(存在的問題),形成對現場評價對象的評價報告。
    非現場評價是專家根據項目單位提交的資料進行整理和分析,根據評價指標對項目進行全面評審,并獨立出具書面評價意見。
    (四)綜合評價
    績效評價工作組根據項目自評和專家評價結果進行分析評價,確定評價結果,形成項目績效評價報告。
    績效評價工作組對項目基礎資料和數據進行分析評價,確定科技專項評價結果,針對評價中發現的問題,提出改進措施,完善管理辦法,提高項目管理水平,形成科技專項績效評價報告報省科技廳審定。同時將評價工作資料整理歸檔備查。
    績效評價工作組根據各專項的績效評價情況通過匯總分析、綜合評價等方法,對科技計劃整體目標的實現程度、實施效果進行全面評價,形成科技計劃績效評價報告。
     
    第六章  績效評價結果的應用
    第十五條  項目績效評價結果分別作為項目承擔單位和項目負責人今后申請立項的重要依據。
    第十六條  省科技廳根據科技計劃、專項績效評價結果,調整完善有關科技計劃、專項經費預算安排,改進項目實施管理,提高項目管理水平和經費使用效益。
    第十七條  省科技廳對項目績效評價為優良的承擔單位采取通報表揚、優先支持等方式給予鼓勵;對項目績效評價不合格承擔單位采取通報批評、暫緩撥款、限制申報給予警示。績效評價的結果作為項目推薦部門、項目承擔單位和項目負責人科研信用評價的重要參考依據,列入科研信用檔案。
    第十八條  項目承擔單位及項目推薦部門根據績效評價結果,總結分析項目組織實施經驗,根據績效評價意見,加強項目組織落實整改和實施工作,提高項目組織工作質量。
    第十九條  績效評價結果在一定范圍內公布,接受社會監督。
     
    第七章  相關責任
    第二十條  參與績效評價活動的有關各方和人員必須嚴格遵守法律、法規和其他相關規定,保證績效評價的公正性和客觀性。
    第二十一條  項目承擔單位在評價過程中有提供虛假資料信息、不配合或干擾評價工作正常開展的,視同為不誠信行為,省科技廳將按有關規定進行處理。凡逾期不提供相關績效評價基礎信息的項目,項目績效評價為不合格。
    第二十二條  績效評價專家或中介機構有違規行為的,省科技廳視其情節輕重,可以終止委托關系,并予以通報;對情節特別嚴重的列入科研信用“黑名單”,并追究其相關責任。
    第二十三條  省科技廳工作人員在評價工作中如有徇私舞弊、濫用職權、玩忽職守或者干擾評價工作導致評價不公正的,省科技廳視情節給予紀律處分。
    第二十四條  參與績效評價活動的有關各方和人員需要保守與項目有關的商業秘密和技術秘密。未經評價工作組織單位批準同意,不得擅自對外透露評價結果;對濫用職權、徇私舞弊、玩忽職守或者泄露所知悉的國家秘密、商業秘密的,由有關部門依法給予行政處分;情節嚴重涉嫌犯罪的,依法移送司法機關追究其刑事責任。
     
    第八章  附  則
    第二十五條  本細則由省科技廳負責解釋。
    第二十六條  本細則自2017年11月7日起施行,有效期至2020年11月7日。
     
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